Area DERECHO TRIBUTARIO

Nuestra experiencia y especialidad Tributaria

Nuestro proyecto empresarial lo denominamos TRIBUTOS & EMPRESA. Nuestro enfoque está puesto en la empresa, en su desarrollo y crecimiento, en su toma de decisiones seguras en el tiempo. Nuestra especialidad es la tributaria, analizada desde su base legal y contable y su impacto en el desarrollo empresarial. De esta manera, analizamos las situaciones que se nos presentan para otorgarles el mejor tratamiento en el momento adecuado.

Nuestras áreas especializadas en Asesoría y Planificación Tributaria, Asesoría Corporativa y Auditoría Tributaria nos caracterizan y distinguen, siendo capaces de brindar un servicio altamente especializado, confiable, personalizado y eficaz, integrándonos en su desarrollo empresarial, de manera que ello permita la consecución de los objetivos de nuestros clientes.

Nuestro servicio se soporta en profesionales de la disciplina del derecho y la contabilidad con experiencia para la atención de los requerimientos que nos presenten, lo que permite y garantiza la revisión, análisis y orientación técnica de las situaciones propuestas -sin perder de vista el desarrollo operativo empresarial-, con estricta sujeción a las normas, pronunciamientos y criterios vigentes. 

Nuestra experiencia en el Sector Minero.

Nuestra experiencia en este sector inicia desde nuestras actuaciones al interior de la Administración Tributaria y se desarrolla con la diversa casuística analizada de nuestros clientes, diversos escenarios a considerar en su toma de decisiones y manejo y ejecución de sus operaciones, así como en sus relaciones con sus proveedores y clientes.  

El contexto actual que afronta el sector minero es de profundos cambios legislativos que buscan formalizar a todos los actores en la cadena de producción, distribución y comercialización de minerales. Estos cambios vendrán acompañados de decididas acciones de control de diversas entidades (SUNAT, PNP, Fiscalía, etc.) y tendrán impacto necesario en la forma de trabajo del sector y en el manejo operativo que debe seguir cada actor.

Desde nuestra experiencia, el impacto en cada operador dependerá de su proceso de toma de decisiones y manejo y ejecución de sus operaciones, día a día. El correcto análisis y conocimiento de los escenarios que afronte, el orden en el tratamiento de sus operaciones, la adecuada definición de sus compromisos y exigencias a sus clientes y proveedores, definirán su mantenimiento y posicionamiento en el mercado.

 

PROPUESTA TÉCNICA

SERVICIO DE ASESORÍA TRIBUTARIA Y PLANIFICACIÓN.

Nuestro sistema tributario es muy complejo y exige un cumplimiento muy estricto de las obligaciones tributarias. Tenemos como finalidad brindar a nuestros clientes el sustento necesario, así como la detección de riesgos en sus operaciones comerciales, permitiendo la adopción de decisiones y acciones correctivas o de mejora en sus procesos, evitando contingencias que alteren o desvíen su rendimiento y afecten su manejo financiero. 

Toda decisión empresarial tiene impacto tributario. El correcto análisis de la incidencia tributaria de cada decisión corporativa, así como del manejo y ejecución de sus operaciones permitirá la buena marcha de los procesos y líneas de negocio de la empresa, su crecimiento y la generación de mayor rentabilidad, así como el mantenimiento y posicionamiento en el mercado.

Respecto de la Asesoría Tributaria, nuestro servicio incluye:

• Asesoría y acompañamiento a los propietarios, gerentes y personal directivo de la empresa en su proceso de toma de decisiones corporativas que tienen impacto tributario. 
• Asesoría y absolución de consultas del personal contable respecto de sus dudas y consultas en el correcto tratamiento de las operaciones que realice y/o ejecute la empresa.
• Análisis de las operaciones que realice y/o ejecute la empresa, así como del impacto tributario de las decisiones que se adopten.
• Las consultas se pueden realizar por cualquier vía: telefónica, e-mail, whatsapp, en nuestras oficinas o por escrito. 
• Revisión de la documentación interna, comercial u otra que contenga acuerdos u obligaciones comprometidas con terceros, y determinación del impacto tributario que tengan en la empresa.
• Revisión de aspectos tributarios que requieran de opinión técnica profesional en el desarrollo de las actividades empresariales.
• Atención, tratamiento y gestión de las Órdenes de Pago u otros valores o resoluciones de cobranza coactiva que imponga la SUNAT;
• Emisión de informes por escrito cuando la empresa lo solicite sobre temas de carácter tributario.
• Reuniones presenciales en oficina cuando el caso lo amerite, previa coordinación, para tratar casos específicos solicitados por la empresa.
• Información y comentarios sobre las nuevas normas tributarias que deben ser observadas por la empresa, del mismo modo, las normas que deroguen, modifiquen o sustituyan las que se encuentren vigentes.
• Comentarios sobre la jurisprudencia fiscal relacionada con casos que pudieran ser de interés para la empresa.

Respecto de la Planificación Tributaria, nuestro servicio incluye:

• Planeamiento tributario estratégico de las operaciones comunes de la empresa que permitan estandarización y/o maximización de beneficios, así como la optimización de la carga fiscal, en concordancia con el ordenamiento vigente.
• Revisión de las operaciones con clientes y proveedores que realice la empresa; evaluación de su marco jurídico y contractual, las herramientas de gestión y los mecanismos de control utilizados.
• Evaluación y análisis de riesgo de supuestos elusorios de las operaciones de la empresa, a partir del manejo y dominio de la norma tributaria y los precedentes relevantes de los órganos resolutores tributarios.
• Evaluación de confirmación o descarte y recomendación de tratamiento para aquellas operaciones que se perciban tributariamente contingentes.
• De ser posible, recomendación de utilización de herramientas y/o mecanismos para subsanar aquellas operaciones de riesgo, alta onerosidad y/o con contingencias tributarias.

SERVICIO DE ASESORÍA CORPORATIVA

Nuestro compromiso se enfoca en la empresa como herramienta principal para cumplir objetivos económicos de corto, mediano y largo plazo, de pequeña y gran escala. Por ello, nos comprometemos con el desarrollo empresarial de nuestros clientes, brindando el asesoramiento y soporte necesarios para su consolidación y crecimiento comercial y societario, con estricta sujeción a la regulación aplicable en el mercado peruano para las diversas industrias.

La asesoría que se propone a la empresa, de manera sostenida y periódica, también comprende durante su ejecución:

• Asesoría a los propietarios, gerentes de la empresa en su proceso de toma de decisiones corporativas que tienen impacto interno y en sus relaciones con clientes y proveedores. 
• Absolución de consultas sobre el impacto legal, a título particular y/o con terceros, respecto de las decisiones y operaciones que realice y/o ejecute la empresa.
• Análisis y absolución de consultas y determinación del impacto legal de las decisiones y operaciones que realice la empresa en sus proyecciones y operaciones de financiamiento.
• Análisis de la realidad operativa de la empresa y determinación de las figuras legales más convenientes para concretar sus relaciones comerciales y de financiamiento.
• Elaboración de los contratos comerciales que celebre la empresa con sus clientes.
• Revisión de contratos, convenios, minutas, actas y, en general, cualquier documento vinculado a las actividades ordinarias y recurrentes propias del objeto social e inversiones de la empresa.
• Elaboración y/o revisión de contratos que puede celebrar la empresa con sus proveedores.
• Elaboración y revisión de actas de Junta de Accionistas, de Directorio, entre otros documentos empresariales que sustenten la toma de decisiones.
• Asesoría y orientación frente a cualquier notificación, citación o documento de índole legal (no judicial) que llegue a la institución.
• Gestión de firmas con el representante legal de la empresa.
• Gestión documental y procedimental con la notaría elegida para la formalización de sus contratos.

SERVICIO DE ASESORÍA Y DEFENSA EN PROCEDIMIENTOS DE FISCALIZACIÓN Y REVISIÓN TRIBUTARIAS.

El servicio de asesoría técnica para la defensa y elaboración de estrategias en los Procedimientos de Fiscalización y Revisión Tributarias sobre el Impuesto General a las Ventas e Impuesto a la Renta, incluye:

• Análisis de situación de la empresa respecto del tributo y períodos que son materia de fiscalización o revisión.
• Coordinaciones permanentes y reuniones de trabajo con el Área de Contabilidad de la empresa para la revisión de los requerimientos de información y documentación notificados por la SUNAT.
• Evaluación de la documentación e información que se entregará con motivo de los requerimientos, así como la absolución de consultas y asistencia permanente en el recabo de la documentación que sea requerida y/o que sea necesario presentar.
•  Análisis conjunto respecto de los requerimientos efectuados, su cumplimiento, los riesgos advertidos, el marco legal vigente y los potenciales reparos u observaciones que tendría la auditora.
• Elaboración y ejecución de la estrategia de defensa para el procedimiento de fiscalización en curso. La proyección de la estrategia debe guiar los escenarios probables de impugnaciones contencioso administrativas, además de las fiscalizaciones similares de períodos consecutivos.
• Elaboración y presentación de toda solicitud que sea necesaria y/o convenga a los intereses de la empresa en el curso del procedimiento de fiscalización.
• Elaboración y sustentación de los documentos de respuesta de los requerimientos que se efectúen en el curso del procedimiento de fiscalización.
• Representación de la empresa en el procedimiento de fiscalización en calidad de apoderado especial. La representación incluirá la presentación de escritos, entrevistas con la Auditora y cualquier otro funcionario de la SUNAT, comparecencias y cualquier otra actuación que se programe en el curso del procedimiento.
• Evaluación y análisis de los reparos u observaciones efectuados por la SUNAT en el curo del procedimiento de fiscalización para la ejecución y fundamentación de la estrategia de defensa planteada. 
• Sustento y fundamentación de la posición asumida por la empresa mediante entrevista programada en la sede de la SUNAT directamente con la Auditora, su Supervisor y/o Jefa de Área, tendientes a evitar y/o levantar los reparos u observaciones efectuados. 
• Coordinación con el personal de la SUNAT responsable durante las diferentes del procedimiento de fiscalización.

Debe precisarse que nuestro servicio incluye, de manera sostenida y periódica durante su ejecución:

• La participación en reuniones de trabajo, así como reuniones con las áreas y personal de la empresa que resulten necesarios para la planificación y ejecución de la estrategia de defensa en el procedimiento de fiscalización.
• La emisión de informes de estado del procedimiento cuando así lo requiera la empresa.

El plazo de duración de los servicios ofrecidos previstos en la presente propuesta se sujetará al plazo del que disponga la Administración Tributaria para llevar el Procedimiento de Fiscalización Parcial iniciado. En el caso concreto, entonces, se encuentran contemplados cualquier situación propia de la burocracia institucional pública o de dilación organizacional interna, así como el surgimiento de circunstancias, particularidades, o condiciones externas, ajenas a las partes, incluyendo los supuestos de caso fortuito o fuerza mayor.

SERVICIO AUDITORÍA TRIBUTARIA INTERNA.

Como medida preventiva para afrontar adecuadamente una fiscalización tributaria, así como para conocer el estado real respecto del cumplimiento de obligaciones tributarias y el riesgo que enfrenta la empresa, así como el análisis sobre las posibilidades y alternativas para subsanarlo, ponemos a su disposición nuestro servicio de Auditoría Tributaria Interna, de acuerdo al siguiente detalle:

• Análisis de situación de la empresa respecto del ejercicio, tributos, sucesos y/o hechos que son sometidos a revisión
• Presentación de requerimientos de información y documentación que se presentarán ante el órgano de gobierno que se nos autorice, así como con su área contable.
• Evaluación de la documentación e información que se entregará con motivo de los requerimientos. 
•  Análisis conjunto respecto de los requerimientos efectuados, los hechos sucedidos, la documentación que sustenta cada operación, las obligaciones cumplidas e incumplidas, los riesgos advertidos, el marco legal vigente y las potenciales observaciones que se podrían enfrentar ante la Administración Tributaria.
• Conclusiones y Resultados de la labor de revisión efectuada. Identificación y análisis de riesgos y consecuencias que se enfrentan.
• Desarrollo de recomendaciones orientadas a la prevención de las conductas omitidas, así como, de ser el caso, a la subsanación de las mismas.
• Elaboración de Informe Final de Auditoría.